Se acabó la opacidad en los pequeños pagos digitales. Desde este 1 de enero, la Agencia Tributaria endurece drásticamente su control sobre las transacciones electrónicas, poniendo el foco en herramientas de uso masivo como Bizum, las tarjetas de crédito y las aplicaciones financieras tipo Revolut, Wise o N26.
El objetivo del fisco es claro: prevenir el fraude en comercios, hostelería y servicios profesionales donde el pago digital ha sustituido al efectivo. Para lograrlo, el Gobierno aplicará el Real Decreto 253/2025, que elimina el antiguo «escudo» de la privacidad para importes medios: ya no existirá el umbral mínimo de 10.000 euros para que el banco informe a Hacienda. A partir de ahora, la Agencia Tributaria tendrá «acceso total» a la información de estas operaciones, sin importar la cuantía.
El banco, el nuevo ‘chivato’ mensual
La principal novedad es que las entidades financieras estarán obligadas a enviar un informe mensual detallado a la administración. En este reporte «radiografiarán» cada movimiento, incluyendo:
- La identidad de quien recibe el dinero.
- El número de comercio y los terminales de pago (TPV) utilizados.
- Los importes totales y las cuentas bancarias implicadas.
Con esta medida, Hacienda busca tener los datos en su poder antes incluso de que el contribuyente haga la declaración, asegurándose de que los ingresos reales coincidan con lo declarado y evitando así la economía sumergida digital.
Nuevos modelos y más burocracia para los autónomos
El cambio afecta especialmente a los trabajadores por cuenta propia, que verán cómo aumenta el control administrativo. Para gestionar este flujo masivo de datos, la Agencia Tributaria ha creado cuatro nuevos modelos fiscales que los bancos y entidades deberán cumplimentar:
- Modelo 170 (Mensual): Informará de los cobros por Bizum o tarjeta.
- Modelo 174 (Anual): Registrará las operaciones con tarjeta que superen los 25.000 euros al año.
- Modelo 181 y 196: Destinados a informar sobre préstamos, operaciones inmobiliarias, apertura de cuentas y saldos.
Momento señalado: febrero de 2026
El sistema echará a andar con el año nuevo, pero la prueba de fuego llegará en febrero de 2026, fecha en la que los bancos enviarán a Hacienda la primera remesa de datos correspondiente al mes de enero.
Para los autónomos, esto implica una exigencia de rigor absoluto desde el primer día del año: todo ingreso recibido por Bizum o tarjeta deberá estar justificado con su correspondiente factura (con NIF, concepto e impuestos desglosados) y reflejado puntualmente en las declaraciones trimestrales de IVA (modelo 303) e IRPF (modelo 130). Cualquier desfase entre lo que diga el banco y lo que diga el autónomo encenderá las alarmas del fisco.
